Y a-t-il des impôts à Dubaï ? Comprendre les règles

Dubaï exerce un certain attrait, en partie grâce à sa ligne d'horizon, en partie grâce à ses promesses. Les gens ne viennent pas seulement pour le soleil ou la sécurité. Ils viennent parce qu'ils ont entendu parler de cette ville où l'impôt sur le revenu est nul, où il n'y a pas d'impôt sur les plus-values, et où l'on garde tout ce que l'on gagne. Et dans l'ensemble, c'est vrai. Mais “ sans impôt ” n'est pas tout. Il y a des impôts ici, il suffit de savoir quand ils apparaissent et comment rester dans la légalité. Analysons la situation sans nous perdre dans les détails.

Le mythe qui a fait une ville

Dubaï n'a pas bâti son attrait mondial uniquement sur sa politique fiscale, mais soyons honnêtes, cela a aidé. Pendant des années, des rumeurs sur l“” absence d'impôt sur le revenu » ont circulé dans les salles de réunion, les cercles d'investisseurs et les discussions stratégiques tardives. Cela semblait presque irréel : une ville où le succès n'était pas freiné par la paperasserie ou les pourcentages. Un endroit où ce que vous gagniez vous appartenait. Ce discours a fait son chemin et, pour certains rêveurs, il était irrésistible.

Mais si vous creusez un peu plus loin, vous ne trouverez pas une faille, mais une structure délibérée. L'absence d'impôt sur le revenu des particuliers n'est pas un oubli. C'est un choix, ancré dans la manière dont Dubaï se positionne : ouverte, dynamique et libérée du poids des anciens systèmes. Il y a une sorte d'audace tranquille dans cela. Et bien qu'il existe des taxes aux Émirats arabes unis (TVA, impôt sur les sociétés, taxes sur les transactions), la ville parvient toujours à donner une impression de liberté supérieure à la plupart des autres. Non pas parce qu'elle est anarchique, mais parce qu'elle sait rester en retrait.

Ce que vous ne paierez pas : les taxes que Dubaï supprime entièrement

C'est une chose de dire qu'un endroit a des impôts bas. C'en est une autre de lister exactement ce qui manque à ta vie financière quand tu vis ou travailles là-bas. Dubaï ne fait pas que réduire la charge fiscale, elle supprime des catégories entières que d'autres pays considèrent comme non négociables.

Voici ce qui n'existe tout simplement pas à Dubaï :

• Pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques : Que vous soyez salarié, travailleur indépendant ou que vous perceviez plusieurs sources de revenus, vos revenus restent inchangés. Pas de tranches d'imposition, pas de retenues sur salaire, pas de casse-tête pendant la période des impôts.
• Pas d'impôt sur les plus-values : Si vous vendez des actions, des biens immobiliers ou d'autres actifs dans le but de réaliser un profit, l'État ne prélève aucune part. Ce que vous gagnez vous appartient.
• Pas d'impôt sur les dividendes : Les revenus passifs provenant d'investissements ne sont pas non plus imposés, ce qui constitue un attrait majeur pour les particuliers fortunés et les personnes dont les revenus proviennent principalement d'un portefeuille d'investissements.
• Pas d'impôt sur les successions ni sur les biens immobiliers : La transmission de patrimoine entre générations n'est pas pénalisée. Dubaï ne prélève aucune taxe lorsque les familles transfèrent leurs actifs.
• Pas d'impôt foncier annuel : Contrairement aux villes qui vous facturent année après année simplement pour être propriétaire d'un bien immobilier, Dubaï prélève une taxe unique lors de l'achat, et c'est tout.

Il ne s'agit pas de failles juridiques ou d'astuces offshore. L'absence de ces taxes fait partie intégrante du positionnement des Émirats arabes unis : direct, intentionnel et conçu pour attirer les personnes qui savent construire.

À la croisée de la beauté et des affaires : pourquoi Dubaï continue de nous intriguer – Le point de vue de World Arabia

À Monde Arabie, Nous ne nous contentons pas de couvrir Dubaï, nous sommes façonnés par cette ville. Elle n'est pas une simple toile de fond, elle fait partie intégrante de notre processus éditorial, de nos conversations et de notre curiosité. Nous accordons une attention particulière à ce qui attire les gens ici, mais encore plus à ce qui les incite à rester. Et il s'agit rarement d'une seule chose. C'est le mélange entre ambition et esthétique, commerce et culture, objectif et rythme qui fait de Dubaï un endroit où la réinvention personnelle est non seulement possible, mais attendue.

Nous l'avons vu de nos propres yeux. L'un d'entre nous rencontre un designer dans un concept store, et six mois plus tard, cela se transforme en une collaboration. Un événement discret sur le bien-être dans le désert devient une longue interview sur le leadership. Même sur notre Instagram, Les histoires qui trouvent le plus d'écho sont celles où le style de vie rencontre le sens, ces moments où le visuel et l'émotionnel coexistent. Nous remarquons les histoires sur lesquelles les gens s'attardent, qu'ils partagent ou qu'ils enregistrent. Et elles sont rarement superficielles.

C'est pourquoi Dubaï reste au cœur de notre réflexion et de nos publications. Car ici, le luxe ne fait pas obstacle à la profondeur. La créativité n'est pas séparée du commerce. Et le succès ne doit pas nécessairement vous coûter votre identité. Cet équilibre, nous le voyons, nous le vivons et nous continuerons à le raconter.

Ce que vous payez : les impôts qui existent réellement à Dubaï

Dubaï ne fonctionne pas comme dans les contes de fées. Si l'absence d'impôt sur le revenu est bien réelle, cela ne signifie pas pour autant que la ville est entièrement exonérée d'impôts. Les Émirats arabes unis ont introduit plusieurs types d'imposition ces dernières années, principalement dans le but de diversifier leurs recettes sans alourdir la charge fiscale des particuliers. Voici où cela s'applique concrètement.

TVA : 5% sur la plupart des biens et services

Les Émirats arabes unis ont introduit la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2018. Il s'agit d'une taxe de 5% ajoutée au point de vente sur la plupart des biens et services dans les Émirats, notamment :

• Restaurants et hôtels
• Électronique, mode et vente au détail
• Services publics et services de télécommunications

Exonérés ou à taux zéro : soins de santé de base, éducation, transport local de passagers et loyers résidentiels.

Les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 375 000 AED doivent s'enregistrer à la TVA et la percevoir. Les prestataires de services numériques non résidents (tels que les entreprises SaaS) doivent également s'enregistrer et se conformer à la réglementation dès le premier jour, même s'ils ne disposent pas d'une entité locale.

Impôt sur les sociétés : 9% pour certaines entreprises

À compter du 1er juin 2023, les Émirats arabes unis appliquent un impôt sur les sociétés de 9% aux bénéfices commerciaux supérieurs à 375 000 AED par an. Cela s'applique aux :

• Entreprises continentales opérant aux Émirats arabes unis
• Les sociétés de la zone franche qui exercent des activités en dehors de leur champ d'activité approuvé ou qui tirent des revenus de sources situées sur le continent des Émirats arabes unis

Des exemptions sont possibles pour les entreprises opérant dans les zones franches des Émirats arabes unis, à condition qu'elles soient considérées comme des “ personnes éligibles dans les zones franches ” et qu'elles remplissent certaines conditions, telles que :

• Générer au moins 951 TP3T de revenus provenant d'activités approuvées (par exemple, fabrication, expédition, sociétés de portefeuille)
• Maintien d'une présence physique et de comptes vérifiés
• Gagner peu ou pas de revenus provenant de secteurs exclus tels que la banque, le commerce de détail ou l'immobilier.

Frais liés à la propriété : frais uniques et frais municipaux

Bien que Dubaï n'impose pas de taxe foncière annuelle, elle applique :

• Frais de transfert 4% (frais d'enregistrement) sur les ventes immobilières, versés au Département foncier de Dubaï.
• Une taxe municipale de 5% sur les locations résidentielles
• Une taxe municipale de 10% sur les locations de biens immobiliers commerciaux

Ces frais sont standard et transparents, généralement inclus dans les contrats de location ou facturés par DEWA (Dubai Electricity & Water Authority) aux locataires.

Zones franches : là où les règles changent et où les entreprises respirent

L'une des mesures les plus intelligentes prises par Dubaï n'a pas seulement consisté à réduire les impôts, mais aussi à créer des zones entières où les impôts n'existent tout simplement pas. Les zones franches ont été conçues pour attirer les entreprises internationales, et c'est exactement ce qu'elles ont fait. Si votre entreprise opère dans l'une d'entre elles et répond aux critères, vous pouvez toujours payer légalement 0% d'impôt sur les sociétés, même en 2025.

Il ne s'agit pas d'une faille au sens obscur du terme. Le système est structuré, réglementé et clair. Pour être éligible, votre entreprise doit être basée dans une zone franche reconnue (comme DMCC, Dubai Internet City ou DIFC), y exercer une activité réelle et tirer la majeure partie de ses revenus de l'extérieur des Émirats arabes unis. Ces entreprises sont appelées “ personnes éligibles de la zone franche ” et bénéficient toujours d'une exonération totale, à condition de respecter les règles. Cela signifie qu'elles ne doivent tirer aucun revenu du commerce de détail ou de l'immobilier, que leurs comptes doivent être vérifiés et qu'au moins 95% de leur activité doit être exercée dans des secteurs autorisés.

C'est l'un des rares endroits au monde où les ambitions commerciales mondiales ne se heurtent pas à des formalités administratives ou à une fiscalité excessive. Et pour les entrepreneurs qui savent bien structurer leur entreprise, Dubaï récompense cette clarté.

La propriété, mais en plus intelligent : comment l'immobilier est imposé à Dubaï

Pour les investisseurs, le marché immobilier de Dubaï semble exceptionnellement propre, non seulement sur le plan esthétique, mais aussi en matière de fiscalité. Il existe une structure, mais elle est très légère. Voici ce qui s'applique réellement si vous achetez, vendez ou louez un bien immobilier dans la ville :

• Pas d'impôt foncier annuel : Une fois que vous en êtes propriétaire, vous n'avez plus rien à faire. Il n'y a pas de taxe récurrente simplement pour détenir un bien immobilier, ce qui distingue Dubaï de la plupart des villes mondiales.
• Frais de transfert unique 4% : Lorsque vous achetez un bien immobilier, vous payez des frais d'enregistrement uniques au Département foncier de Dubaï. C'est tout, il n'y a pas de frais annuels supplémentaires.
• Taxe municipale 5% sur les loyers résidentiels : Si vous louez le bien immobilier, les locataires paient une taxe municipale calculée à hauteur de 5% du loyer annuel. Elle est prélevée via la facture des services publics DEWA.
• Taxe municipale 10% sur les locations commerciales : Pour les bureaux, les magasins ou toute autre utilisation commerciale, la ville prélève une commission légèrement plus élevée, intégrée dans les contrats de location ou les coûts d'exploitation.
• Pas d'impôt sur les plus-values lors de la revente : Vendre avec un bénéfice ? Il n'y a pas d'impôt sur les gains. Ce que vous gagnez, vous le gardez.

Dans une ville construite sur l'échelle et la dynamique, il est logique que les taxes foncières ne ralentissent personne. Les investisseurs viennent pour les chiffres, mais ils restent pour la facilité.

Le commerce numérique à Dubaï : ce que les entreprises SaaS doivent savoir

Dubaï n'est plus seulement synonyme de gratte-ciel et de commerce : c'est désormais un marché important pour les technologies, les plateformes et les services numériques. Mais cette croissance s'accompagne de responsabilités, notamment en matière de TVA. Que vous vendiez du stockage cloud, des logiciels de conception ou des applications par abonnement, voici ce que vous devez garder à l'esprit.

B2C ? La TVA s'applique immédiatement

Si vous êtes une entreprise non résidente qui vend des produits numériques directement aux consommateurs aux Émirats arabes unis (abonnements SaaS, livres électroniques ou applications de jeux, par exemple), vous devez vous enregistrer à la TVA dès la première vente. Aucun seuil de chiffre d'affaires n'est requis. Aucune période d'attente n'est nécessaire. La TVA 5% s'applique instantanément et vous devez la facturer sur chaque transaction.

B2B ? La facturation inversée peut s'appliquer.

Vous vendez à des entreprises basées aux Émirats arabes unis ? Bonne nouvelle : vous n'aurez peut-être pas besoin de vous enregistrer. Le mécanisme d'autoliquidation permet à l'acheteur de s'acquitter des obligations en matière de TVA, et non au vendeur étranger. Mais il y a un hic :

• Le client doit être assujetti à la TVA.
• Leur numéro d'identification fiscale (TRN) doit être validé.
• Les factures doivent clairement indiquer que l'autoliquidation s'applique.

C'est un moyen pratique pour les entreprises SaaS étrangères d'opérer dans la région sans avoir à mettre en place une structure locale complète, mais uniquement si tout est fait dans les règles.

Le respect des normes n'est pas facultatif

Les déclarations de TVA sont effectuées via EmaraTax, et les sanctions en cas de non-conformité ne sont pas légères. Si vous manquez une échéance ou omettez de vous enregistrer, les amendes s'accumulent rapidement. Ce n'est pas le moment de faire des économies, surtout dans un pays qui évolue aussi rapidement que les Émirats arabes unis.

Donc, si votre produit est numérique et que vos clients se trouvent à Dubaï, le rêve d'une exonération fiscale ne s'applique pas entièrement. Mais avec la bonne configuration, cela reste l'un des marchés les plus ouverts et les plus évolutifs de la région.

Résidence, visas et règle des 180 jours

Obtenir la résidence à Dubaï n'est pas compliqué, mais ce n'est pas non plus passif. La plupart des expatriés commencent par deux voies principales : créer une entreprise dans une zone franche ou investir dans l'immobilier. Les deux vous permettent d'obtenir un visa de résidence, souvent valable pour deux ou trois ans. Si vous remplissez les critères pour des investissements plus importants, vous pouvez demander un visa doré de 10 ans ou même un visa de retraite de 5 ans si vous avez plus de 55 ans.

Mais voici un détail que beaucoup négligent : même si votre visa est valide sur le papier, il ne restera actif que si vous entrez physiquement aux Émirats arabes unis au moins une fois tous les 180 jours. Si vous manquez ce délai, votre résidence peut être automatiquement annulée, ce qui signifie que vous devrez recommencer toute la procédure. C'est un détail mineur, mais qui a son importance, surtout si vous envisagez de vivre de manière flexible entre plusieurs villes ou pays. Dubaï est ouverte aux citoyens du monde entier, mais elle vous demande de vous présenter. Littéralement.

Alors, peut-on vraiment vivre sans payer d'impôts à Dubaï ?

Oui, si vous comprenez comment cela fonctionne. Dubaï n'impose pas votre salaire, vos investissements ou vos plus-values. Il n'y a pas d'impôt sur les successions. Pas d'impôt sur la fortune. Vous pouvez acheter un bien immobilier, le revendre quelques années plus tard en réalisant un bénéfice et conserver chaque dirham. Rien que cela place la ville dans une catégorie à part.

Mais “ exonéré d'impôt ” ne signifie pas « chèque en blanc ». Vous devrez payer la TVA sur vos achats quotidiens, l'impôt sur les sociétés si vous exploitez certains types d'entreprises, ainsi que des frais ponctuels liés à la propriété ou aux visas. Il s'agit d'une empreinte légère, et non d'une absence totale. Le véritable avantage réside dans le fait que vous avez le contrôle : organisez votre installation de manière judicieuse, et le système vous laissera une marge de manœuvre.

Alors oui, c'est possible. Et des milliers de personnes le font, non pas en disparaissant, mais en agissant de manière réfléchie. Dubaï ne punit pas la réussite. Elle vous demande simplement d'être clair sur la manière dont vous la construisez.

Conclusion

La structure fiscale de Dubaï n'est pas une astuce, c'est une stratégie. Une stratégie conçue pour encourager l'ambition, récompenser la clarté et faire avancer les choses. Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu à la fin du mois. Vous ne verrez pas vos gains disparaître dans les méandres de la bureaucratie. Ce que vous gagnez, vous le gardez en grande partie.

Mais cela ne signifie pas que les règles n'existent pas. Elles existent, elles sont simplement plus claires. Si vous construisez quelque chose ici ou si vous prévoyez de déménager, l'essentiel est de savoir quelles sont les limites à respecter. Organisez-vous bien. Restez informé. Et prenez la liberté au sérieux. Dans une ville qui vous offre autant d'espace, c'est ce que vous en faites qui compte.

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