Есть ли в Дубае налоги? Понимание правил

Дубай обладает определенной притягательностью — отчасти благодаря своему горизонту, отчасти благодаря своим обещаниям. Люди приезжают сюда не только ради солнца или безопасности. Они приезжают, потому что слышали рассказы: нулевой подоходный налог, отсутствие налога на прирост капитала, город, где вы можете сохранить все, что заработали. И в большинстве случаев это правда. Но “безналоговая” — это не вся история. Здесь есть налоги — нужно просто знать, когда они взимаются и как оставаться в рамках закона. Давайте разберемся в этом без мелкого шрифта.

Миф, который создал город

Дубай не построил свою глобальную привлекательность только на налоговой политике, но, честно говоря, она помогла. В течение многих лет в залах заседаний, кругах инвесторов и во время поздних ночных стратегических совещаний ходили слухи о “отсутствии подоходного налога”. Это звучало почти нереально: город, где успех не ограничивался бумажной волокитой или процентами. Место, где то, что вы заработали, оставалось вашим. Эта история прижилась и для определенного типа мечтателей стала магнитом.

Но если копнуть глубже, то вы обнаружите, что это не лазейка, а продуманная структура. Отсутствие подоходного налога с физических лиц — это не упущение. Это выбор, встроенный в структуру позиционирования Дубая: открытый, динамичный и не обремененный тяжестью старых систем. В этом есть своего рода тихая смелость. И хотя в ОАЭ есть налоги — НДС, корпоративный налог, налог на транзакции — город по-прежнему кажется более свободным, чем большинство других. Не потому, что в нем нет законов, а потому, что он умеет не мешать вам.

Что вы не будете платить: налоги, которые Дубай полностью отменяет

Одно дело сказать, что в каком-то месте низкие налоги. Совсем другое дело — перечислить, чего именно не хватает в вашей финансовой жизни, когда вы живете или работаете там. Дубай не просто снижает налоговое бремя — он устраняет целые категории налогов, которые другие страны считают непреложными.

Вот чего просто не существует в Дубае:

• Отсутствие подоходного налога с физических лиц: Независимо от того, являетесь ли вы наемным работником, самозанятым лицом или получаете доход из нескольких источников, ваш доход остается неизменным. Никаких налоговых ставок, никаких удержаний из заработной платы, никаких головных болей в период налоговой отчетности.
• Отсутствие налога на прирост капитала: Если вы продаете акции, недвижимость или другие активы с целью получения прибыли, государство не берет с вас никаких отчислений. Все, что вы зарабатываете, остается вашим.
• Отсутствие налога на дивиденды: Пассивный доход от инвестиций также не облагается налогом, что является важным фактором привлекательности для состоятельных частных лиц и владельцев портфелей ценных бумаг.
• Отсутствие налога на наследство или имущество: Передача богатства между поколениями не наказывается. Дубай не требует уплаты налога при передаче активов между членами семьи.
• Отсутствие ежегодного налога на недвижимость: В отличие от городов, которые год за годом выставляют счета только за владение чем-либо, Дубай взимает единовременную плату при покупке, и на этом все.

Речь не идет о каких-то лазейках или офшорных уловках. Отсутствие этих налогов является частью позиционирования ОАЭ – прямого, намеренного и направленного на привлечение людей, которые знают, как строить.

На перекрестке красоты и бизнеса: почему Дубай вызывает у нас интерес – World Arabia’s View

В Мир Аравия, Мы не просто освещаем события в Дубае – этот город формирует нас. Город не является фоном; он является частью нашего редакционного процесса, наших бесед и нашего любопытства. Мы уделяем пристальное внимание тому, что привлекает сюда людей, но еще больше тому, что заставляет их остаться. И редко это одна вещь. Это смесь амбиций и эстетики, коммерции и культуры, целеустремленности и темпа жизни, которая делает Дубай местом, где личное перерождение не только возможно, но и ожидаемо.

Мы видели это собственными глазами. Один из нас встречает дизайнера в концептуальном магазине, а через шесть месяцев это превращается в совместную статью. Тихое оздоровительное мероприятие в пустыне становится длинным интервью о лидерстве. Даже на нашем Instagram, истории, которые вызывают наибольший резонанс, — это те, в которых образ жизни встречается со смыслом, моменты, в которых визуальное и эмоциональное сосуществуют бок о бок. Мы замечаем, на каких историях люди останавливаются, делятся ими или сохраняют их. И редко когда они касаются только внешней стороны.

Вот почему Дубай остается в центре нашего мышления и того, что мы публикуем. Потому что здесь роскошь не затмевает глубину. Творчество не отделено от коммерции. А успех не обязательно стоит вам вашей идентичности. Этот баланс — мы его видим, мы им живем, и мы будем продолжать о нем рассказывать.

Что вы платите: налоги, которые действительно существуют в Дубае

Дубай не живет сказочными историями. Хотя отсутствие подоходного налога является реальностью, это не означает, что город полностью освобожден от налогов. В последние годы ОАЭ ввели несколько видов налогообложения — в основном для диверсификации доходов без обременения физических лиц. Вот где это действительно применяется.

НДС: 5% на большинство товаров и услуг

В 2018 году ОАЭ ввели налог на добавленную стоимость (НДС). Это налог в размере 5%, который взимается в момент продажи большинства товаров и услуг на территории Эмиратов, в том числе:

• Рестораны и отели
• Электроника, мода и розничная торговля
• Коммунальные услуги и телекоммуникационные услуги

Освобожденные от налога или с нулевой ставкой: базовое медицинское обслуживание, образование, местный пассажирский транспорт и аренда жилья.

Компании, зарабатывающие более 375 000 дирхамов ОАЭ в год, должны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС и взимать его. Нерезидентные поставщики цифровых услуг (такие как SaaS-компании) также должны зарегистрироваться и соблюдать требования с первого дня, даже если у них нет местного юридического лица.

Корпоративный налог: 9% для определенных видов бизнеса

С 1 июня 2023 года ОАЭ применяют корпоративный налог на прибыль 9% к прибыли предприятий, превышающей 375 000 дирхамов в год. Это относится к:

• Компании материковой части Китая, осуществляющие деятельность в ОАЭ
• Компании свободной зоны, ведущие деятельность за пределами утвержденной сферы деятельности или получающие доход из источников на материковой части ОАЭ

Исключения возможны для компаний, работающих в свободных зонах ОАЭ, при условии, что они соответствуют критериям “квалифицированных лиц свободной зоны”, то есть отвечают следующим условиям:

• Генерация дохода в размере не менее 95% от утвержденных видов деятельности (например, производство, доставка, холдинговые компании)
• Поддержание физического присутствия и аудированной отчетности
• Минимальный доход или его отсутствие от исключенных секторов, таких как банковское дело, розничная торговля или недвижимость.

Сборы, связанные с недвижимостью: единовременные и муниципальные сборы

Хотя в Дубае не взимается ежегодный налог на недвижимость, он применяется:

• Комиссия за передачу права собственности (регистрационный сбор) в размере 4% при продаже недвижимости, уплачиваемая в Департамент земельных ресурсов Дубая.
• Муниципальный сбор в размере 5% на аренду жилья
• Муниципальный сбор 10% на аренду коммерческой недвижимости

Эти сборы являются стандартными и прозрачными, обычно включаются в договоры аренды или выставляются в счетах DEWA (Управление электроэнергетики и водоснабжения Дубая) для арендаторов.

Свободные зоны: где меняются правила и бизнес дышит

Одним из самых умных шагов Дубая было не только снижение налогов, но и создание целых зон, где налоги вообще не взимаются. Свободные зоны были созданы для привлечения международных компаний, и они достигли своей цели. Если ваша компания работает в одной из таких зон и соответствует критериям, вы по-прежнему можете легально платить корпоративный налог 0%, даже в 2025 году.

Это не лазейка в сомнительном смысле. Это структурированная, регулируемая и понятная система. Чтобы получить право на участие, ваша компания должна быть зарегистрирована в признанной свободной зоне (такой как DMCC, Dubai Internet City или DIFC), вести там реальную деятельность и получать большую часть дохода за пределами ОАЭ. Такие компании называются “квалифицированными лицами свободной зоны” и по-прежнему полностью освобождаются от уплаты налогов — при условии, что они соблюдают правила. Это означает, что у них не должно быть доходов от розничной торговли или недвижимости, они должны иметь аудированную бухгалтерскую отчетность и не менее 95% бизнеса в разрешенных секторах.

Это одно из редких мест в мире, где глобальные бизнес-амбиции не сталкиваются с бюрократическими препонами или чрезмерным налогообложением. А для предпринимателей, которые умеют правильно структурировать свой бизнес, Дубай вознаграждает эту ясность.

Недвижимость, но поумнее: как облагается налогом недвижимость в Дубае

Для инвесторов рынок недвижимости Дубая кажется необычайно чистым – не только с эстетической точки зрения, но и с точки зрения налогообложения. Здесь есть структура, но она не имеет большого веса. Вот что на самом деле применяется, если вы покупаете, продаете или сдаете в аренду недвижимость в городе:

• Отсутствие ежегодного налога на недвижимость: Как только вы станете владельцем, все готово. В Дубае нет постоянных налогов на владение недвижимостью, что отличает его от большинства мировых городов.
• 4% одноразовая комиссия за перевод: При покупке недвижимости вы платите единовременный регистрационный сбор в Департамент земельных ресурсов Дубая. И все – никаких ежегодных платежей.
• 5% муниципальный сбор на аренду жилья: Если вы сдаете недвижимость в аренду, арендаторы платят муниципальный сбор, рассчитываемый как 5% от годовой арендной платы. Он взимается через счет за коммунальные услуги DEWA.
• Муниципальный сбор 10% на коммерческую аренду: Для офисов, магазинов или любого коммерческого использования город взимает немного более высокую плату, которая включается в договоры аренды или операционные расходы.
• Отсутствие налога на прирост капитала при перепродаже: Продавать с прибылью? На прибыль налог не взимается. Все, что вы заработаете, останется у вас.

В городе, построенном на масштабах и динамике, вполне логично, что налоги на недвижимость никого не сдерживают. Инвесторы приезжают ради цифр, но остаются ради удобства.

Цифровой бизнес в Дубае: что нужно знать компаниям SaaS

Дубай – это уже не только небоскребы и торговля, но и серьезный рынок технологий, платформ и цифровых услуг. Однако с ростом рынка приходит и ответственность, особенно в том, что касается НДС. Независимо от того, продаете ли вы облачное хранилище, программное обеспечение для дизайна или приложения по подписке, вот что вам нужно иметь в виду.

B2C? НДС вступает в силу немедленно

Если вы являетесь нерезидентом и продаете цифровые продукты напрямую потребителям в ОАЭ (например, подписки SaaS, электронные книги или игровые приложения), вы обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС с момента первой продажи. Без порогового значения дохода. Без ожидания. НДС 5% применяется мгновенно, и вы должны взимать его с каждой транзакции.

B2B? Может применяться обратный налог

Продаете товары компаниям, базирующимся в ОАЭ? Хорошая новость — вам, возможно, не понадобится регистрироваться. Механизм обратного взимания позволяет покупателю выполнять обязательства по НДС, а не иностранному продавцу. Но есть один нюанс:

• Клиент должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС.
• Их TRN (налоговый регистрационный номер) должен быть подтвержден.
• В счетах-фактурах должно быть четко указано, что применяется обратный налог.

Это практичный способ для иностранных SaaS-компаний вести деятельность в регионе без создания полноценной локальной структуры, но только в том случае, если все делается по правилам.

Соблюдение нормативных требований не является факультативным

Декларации по НДС подаются через EmaraTax, а штрафы за несоблюдение требований не являются незначительными. Пропустите срок или не зарегистрируйтесь, и штрафы быстро накапливаются. Здесь не место для упрощений — особенно в такой быстро развивающейся стране, как ОАЭ.

Таким образом, если ваш продукт является цифровым, а ваши клиенты находятся в Дубае, мечта о безналоговом рынке не полностью сбывается. Но при правильной организации это по-прежнему один из самых открытых и масштабируемых рынков в регионе.

Резидентство, визы и правило 180 дней

Получить вид на жительство в Дубае несложно, но и не так просто. Большинство экспатов выбирают один из двух основных путей: открытие бизнеса в свободной экономической зоне или инвестиции в недвижимость. Оба варианта дают право на получение визы на проживание, которая часто действительна в течение двух или трех лет. Если вы соответствуете критериям для более крупных инвестиций, вы можете подать заявку на получение 10-летней «золотой визы» или даже 5-летней «пенсионной визы», если вам больше 55 лет.

Но вот что многие упускают из виду: даже если ваша виза действительна на бумаге, она не будет действовать, если вы не въезжаете в ОАЭ физически хотя бы раз в 180 дней. Пропустите этот срок, и ваше право на проживание может быть автоматически аннулировано, а это означает, что вам придется начинать весь процесс заново. Это небольшая деталь, но она имеет значение, особенно если вы планируете гибко перемещаться между городами или странами. Дубай открыт для граждан всего мира, но он требует, чтобы вы появлялись там. В буквальном смысле.

Так можно ли действительно жить в Дубае без уплаты налогов?

Да, если вы понимаете, как это работает. В Дубае не облагаются налогом ваша зарплата, инвестиции или доходы от капитала. Нет налога на наследство. Нет налога на богатство. Вы можете купить недвижимость, продать ее через несколько лет с прибылью и оставить себе все дирхамы. Уже одно это ставит город в особую категорию.

Но “безналоговый” не означает «бесплатный». Вы будете платить НДС с ежедневных покупок, корпоративный налог, если ведете определенные виды бизнеса, а также разовые сборы, связанные с недвижимостью или визами. Это легкий след, а не полное отсутствие. Реальная выгода заключается в том, что у вас есть контроль — грамотно постройте свою структуру, и система оставит вам пространство для маневра.

Так что да, это возможно. И тысячи людей делают это – не исчезая, а действуя сознательно. Дубай не наказывает за успех. Он просто просит вас четко определить, как вы его достигаете.

Заключение

Налоговая структура Дубая – это не уловка, а стратегия. Она разработана для того, чтобы стимулировать амбиции, поощрять прозрачность и поддерживать динамику развития. В конце месяца вас не ждет подоходный налог. Вы не увидите, как ваши доходы исчезают в бюрократической машине. По большей части, все, что вы зарабатываете, остается у вас.

Но это не значит, что правил не существует. Они есть — просто они более четкие. Если вы что-то строите здесь или планируете переезд, главное — знать, какие границы имеют значение. Создавайте хорошую структуру. Будьте в курсе событий. И относитесь к свободе серьезно. В городе, который дает вам столько пространства, важно то, как вы им распоряжаетесь.

Часто задаваемые вопросы